Painel Executivo de Gestão IP3P Exercício 2026 • Janeiro-Setembro/2026
Acompanhamento de Receitas, Despesas e Análise do Déficit Atuarial • Betha Sistemas
Execução Orçamentária: Receitas vs. Despesas Mensais Janeiro-Setembro/2026
Comparativo mensal dos fluxos de arrecadação bruta e despesas liquidadas com saldo mensal — Período: Janeiro-Setembro/2026
Resultado Mensal Líquido (Superávit / Déficit) Janeiro-Setembro/2026
Saldo financeiro gerado mês a mês (Receita (-) Despesa) — Período: Janeiro-Setembro/2026
Fontes de Arrecadação Previdenciária Janeiro-Setembro/2026
Distribuição percentual por origem de recursos no exercício — Período: Janeiro-Setembro/2026
Equilíbrio Financeiro
1. Acompanhamento Mês a Mês do Equilíbrio Financeiro (Receitas Elegíveis vs. Despesas Liquidadas)
Confronto mensal dos fluxos de arrecadação elegível e despesas liquidadas com identificação exata dos meses de superávit ou déficit financeiro
2. Impacto da Segregação dos Aportes Atuariais: Resultado Orçamentário Global vs. Resultado TCE/RS
Evidência clara do impacto da exclusão da conta 7.9.9.9.01.0 (R$ 875k/mês) na apuração do equilíbrio financeiro estrito exigido pelo Tribunal
Tabela Analítica de Apuração do Déficit Financeiro Mês a Mês (TCE/RS)
Detalhamento de cada competência mensal com apuração de receitas elegíveis, despesas e classificação fiscal
| Mês | Receita Total Bruta | (-) Rec. Não Elegíveis | (-) Aportes Lei 5.916 | (=) Receita Elegível | Despesa Liquidada | Resultado Financeiro | Situação |
|---|
* Valores apurados conforme orientação do Ofício Circular DCF nº 03/2023 do TCE/RS. - 2. O acompanhamento do equilíbrio financeiro do RPPS deve considerar as receitas orçamentárias arrecadadas elegíveis (alíquota normal, alíquota suplementar, parcelamentos previdenciários, rendimentos das aplicações, compensações previdenciárias recebidas e demais receitas previdenciárias, exceto os aportes para cobertura de deficit atuarial) e as despesas orçamentárias empenhadas e liquidadas (benefícios previdenciários, despesas administrativas do RPPS e compensações previdenciárias) em cada período;
Comparativo Direto Mês a Mês: 2025 vs. 2026
Comportamento das Receitas e Despesas entre os dois exercícios orçamentários
Tabela Analítica de Variação Mensal
Detalhamento de valores nominais e variações percentuais por mês
| Mês | Receitas 2025 | Receitas 2026 | Var. Receita (%) | Despesas 2025 | Despesas 2026 | Var. Despesa (%) | Resultado 2026 |
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Contribuições dos Servidores e Patronal Janeiro-Setembro/2026
Valores aportados pelos servidores civis (ativos, inativos, pensionistas) e ente patronal
Rendimentos de Aplicações Financeiras Janeiro-Setembro/2026
Evolução mensal da receita de investimentos do fundo (Conta 1.3.2.1.04)
Detalhamento por Natureza de Receita (Betha Sistemas) Janeiro-Setembro/2026
Consolidação por código contábil das receitas arrecadadas
| Código | Descrição da Receita | Categoria | Total (Janeiro-Dezembro/2025) | Total (Janeiro-Setembro/2026) | Participação (%) |
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Pagamento de Benefícios: Aposentadorias vs. Pensões Janeiro-Setembro/2026
Custo acumulado com a folha de pagamento de segurados e pensionistas — Período: Janeiro-Setembro/2026
Despesas Administrativas vs. Benefícios Janeiro-Setembro/2026
Taxa de administração (Unidade Gestora 2153) em relação ao gasto total — Período: Janeiro-Setembro/2026
Detalhamento por Natureza de Despesa (Betha Sistemas) Janeiro-Setembro/2026
Consolidação orçamentária por elemento de despesa e ação governamental — Período: Janeiro-Setembro/2026
| Código | Natureza da Despesa | Ação / Finalidade | Total (Janeiro-Dezembro/2025) | Total (Janeiro-Setembro/2026) | Impacto (%) |
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Análise do Balancete & Avaliação Atuarial 2026 (Lumens Atuarial)
Demonstração da separação entre os Valores Existentes (Recursos Garantidores Acumulados) e o Valor Atual dos Aportes vigentes em lei (Lei nº 5.916/2023), confrontados com as Provisões Matemáticas Totais Oficiais de 2026 (R$ 312,76M) para avaliação da cobertura contratada e cálculo do prazo de extinção do déficit atuarial (déficit zero).
Valores Existentes Separados do Valor Atual dos Aportes & Adequação da Cobertura
Comparativo oficial: Recursos Existentes vs. Aportes Vigentes (Lei 5.916/23) vs. Insuficiência (+R$ 10,58M a Adicionar) vs. Provisões Matemáticas Totais
Trajetória de Extinção do Déficit Atuarial (Estudo Lumens 2026)
Evolução oficial do Saldo Devedor do Déficit (R$ 197,38M até R$ 0,00) e Cobertura dos Ativos até a Extinção Plena em 2055 (NTA 2025.000129.1 / Lumens Atuarial)
Cronograma de Amortização & Marcos de Extinção do Déficit (2026 – 2055)
Valores oficiais da Proposta de Equacionamento da Lumens Atuarial (Alternativa 2 – Aportes Mensais com Custo Suplementar > Juros):
| Marco Temporal | Saldo Devedor (Déficit) | Aporte Mensal | Parcela Anual | % Cobertura | Situação do Equilíbrio |
|---|---|---|---|---|---|
| 2026 (Início) | R$ 197.378.851,86 | R$ 875.058,02 / mês | R$ 10.500.696,29 | 36,89% | Déficit Apurado |
| 2030 (5 anos) | R$ 195.162.079,71 | R$ 1.037.777,88 / mês | R$ 12.453.334,57 | 37,60% | Amortização Inicial |
| 2035 (10 anos) | R$ 183.312.533,34 | R$ 1.123.839,44 / mês | R$ 13.486.073,33 | 41,39% | Queda Progressiva |
| 2040 (15 anos) | R$ 161.871.245,31 | R$ 1.217.459,68 / mês | R$ 14.609.516,21 | 48,24% | Em Amortização |
| 2045 (20 anos) | R$ 127.420.301,93 | R$ 1.318.422,02 / mês | R$ 15.821.064,29 | 59,26% | Mais da Metade Coberto |
| 2050 (25 anos) | R$ 75.446.412,83 | R$ 1.427.757,04 / mês | R$ 17.133.084,48 | 75,88% | Fase Final |
| 2054 (Penúltimo) | R$ 17.313.731,17 | R$ 1.522.021,25 / mês | R$ 18.264.255,00 | 94,46% | Pré-Quitação |
| 2055 (EXTINÇÃO DO DÉFICIT) | R$ 0,00 | Quitação Total | Zero Déficit | 100,00% | EXTINÇÃO DO DÉFICIT ATUARIAL |
Como Funciona a Atualização Direta
Passo a passo para publicar ou atualizar sua planilha no Google Sheets
1. Conta Vinculada: Faça login com a conta institutodeprevidenciatp@gmail.com no Google Drive.
2. Arquivo Criado: Foi gerado o arquivo consolidado ip3p_relatorios_consolidados.csv na pasta do projeto com todas as receitas, despesas e dados atuariais já separados.
3. Publicação na Web: No Google Sheets, clique em Arquivo > Compartilhar > Publicar na Web e escolha o formato CSV.
4. URL de Sincronização: Cole o link publicado abaixo para que o botão "Atualizar da Internet" busque os dados em tempo real automaticamente.
Verificação & Extração Oficial de Relatórios
Verifique a existência de novos balancetes e execute o script de consolidação contábil
Clique no botão abaixo para verificar se foram disponibilizados novos relatórios (PDF/CSV) no servidor ou no Google Drive, e execute a extração para recalcular os gráficos.
Em conformidade com as diretrizes de segurança do portal ip3p.trespassos.rs.gov.br, este painel opera em modo restrito de consulta pública (somente leitura). Visitantes externos não possuem permissão para alterar dados ou enviar arquivos.
Script de Automação para Google Sheets (Google Apps Script)
Código pronto para colar em Extensões > Apps Script na sua planilha para sincronização automática via Drive
// Google Apps Script para o IP3P - institutodeprevidenciatp@gmail.com
// Cole em: Extensões > Apps Script na sua Planilha Google
function doGet(e) {
var sheet = SpreadsheetApp.getActiveSpreadsheet().getActiveSheet();
var data = sheet.getDataRange().getValues();
var result = {
entidade: "IP3P - Três Passos",
email: "institutodeprevidenciatp@gmail.com",
atualizadoEm: new Date().toISOString(),
linhas: data
};
return ContentService.createTextOutput(JSON.stringify(result))
.setMimeType(ContentService.MimeType.JSON);
}
function onOpen() {
var ui = SpreadsheetApp.getUi();
ui.createMenu('IP3P Sincronizador')
.addItem('Atualizar Dashboard Web', 'notificarDashboard')
.addToUi();
}
function notificarDashboard() {
SpreadsheetApp.getUi().alert('Dados consolidados e prontos para consulta pelo Dashboard IP3P!');
}Compromissos do Dia • IP3P
Agenda de HojeSexta-feira, 23 de Outubro de 2026
Compromissos & Obrigações Institucionais IP3P
Portal IP3PSexta-feira, 23 de Outubro de 2026
Cronograma de Obrigações do Mês
Prazos oficiais do TCE/RS, eSocial, EFD-Reinf, COMPREV, Conselhos e Certidões
Indicadores Econômicos - Tempo Real
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